出納管理:経理用語辞典

2008年6月 9日

出納管理とは、主に３つの業務があり、会社の現金預金の入金処理業務、それから出金処理業務、そしてその記録と実際の現金預金の有高が正しいかどうか確認をする業務である。
現金・預金を取り扱う出納業務は、経理業務で頻繁に行われる業務である。
担当者は現金・預金と直に接するので、使い込みや横領といった不正が起こりやすい。不正は出納担当者が１人の時に起こりやすいのでこれ防ぐために、１つの作業に対して担当者１人とう状況を作らず複数人で行うようにする、チェック作業に段階を設けて承認ルートに複数の人を通るようにする、出納業務を同じ人に長年携わらせないなど不正を牽制するような仕組み作りが大切になってくる。
また、直接現金・預金に接する業務の他にも、最近は銀行の統廃合も頻繁に起こるので、振込先の銀行コードや支店コードなどの銀行情報を常に最新にしておくことなども重要である。